大概是这个算法
EFC = （申请人家长资产-资产保护豁免）×5.65%（最高比例）
+ （申请人家长年收入-收入保护豁免）× 47%（最高比例）
+ 申请人资产的20%
+ 申请人年收入的50%
上面公式里的：1. 家长资产包括：父母名下的房产、银行账户、投资账户等，但是不包括退休账户、保险账户内的资产。
2. 家长年年收入包括：所有的应税收入，包括工资、投资收益等等。
3. 申请人资产包括：申请人名下的投资/银行账户内的资产。
4. 申请人年收入包括：申请人获得的工作、投资收入等。
5. 资产保护豁免表格
| (较年长监护人的)年龄 | 双亲家庭 | 单亲家庭 |
| 34岁及以下 | $15,100 | $4,100 |
| 35-39 | $20,100 | $5,400 |
| 40-44 | $26,200 | $7,100 |
| 45-49 | $29,500 | $7,700 |
| 50-54 | $33,500 | $8,900 |
| 55-59 | $38,300 | $1,000 |
| 60-64 | $44,100 | $11,200 |
| 65岁及以上 | $48,100 | $12,300 |
6. 收入保护豁免（各州略有不同）
| 家庭成员数量（包括申请人） | 大学在读学生人数 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 2 | $17,850 | $14,570 | N/A | N/A | N/A |
| 3 | $21,890 | $28,900 | $15,890 | N/A | N/A |
| 4 | $27,040 | $24,030 | $21,040 | $18,030 | N/A |
| 5 | $31,900 | $28,890 | $25,900 | $22,890 | $19,900 |
| 6 | $37,310 | $34,410 | $31,310 | $28,310 | $25,320 |
2022-2023年申请，看的是2020年的税表.
对于申请financial aid的影响。
计入孩子/学生的资产。所以会申请financial aid有较大的影响。
但有一些私立大学会按照“家庭资产”计算financial aid，这样的情况下，UTMA/UGMA的资产将会计入家长/监护人的资产。
另外一个可行的方案是，在学生申请financial aid之前，变现所有UTMA/UGMA账户资产转入同一受益人名下的529计划，而529计划的资产是计入家长/监护人的资产的。同时，如果变现时孩子未满19岁或仍在读，UTMA/UGMA账户资产变现收益可以享受儿童税率。
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